Звіт про рух грошових коштів | Визначення і пояснення

Назад до Записи

Звіт про рух грошових коштів | Визначення і пояснення

Звіт про рух грошових коштів або звіт про рух грошових коштів - це фінансовий звіт, який відображає потік грошових коштів, що надходять і виходять з вашого бізнесу за певний період. Цей звіт аналізує платіж, який отримує компанія, а також витрачає на різні функції бізнесу, Такі як інвестиційна, операційна і фінансова діяльність.

Звіт про рух грошових коштів вважається одним з основних фінансових звітів разом з балансом і звітом про фінансові результати. Всі три заяви використовуються, щоб зрозуміти і оцінити фінансове становище організації. Фінансовий директор або фінансовий директор займається складанням регулярних звітів про рух грошових коштів і передачею їх керівникам підприємств. Рішення щодо інвестицій - якщо такі є - приймаються на підставі цієї заяви.

Незважаючи на те, що звіт про прибутки і збитки являє собою чітке уявлення про те, що ви заробили і що ви втратили за певний період, в ньому не вказані грошові кошти для бізнесу за цей період. У разі обліку за методом нарахування доходи і витрати відображаються в міру їх виникнення. Вони не реєструються, коли гроші залишають банк або надходять в банк.

Ось чому, навіть якщо дохід присутній в звіті про прибутки і збитки, фактичні грошові кошти можуть бути недоступні в організації. Функція звіту про рух грошових коштів полягає у внесенні необхідних коригувань до звіту про прибутки і збитки для отримання фактичних грошових коштів, наявних у організації. Звіт про рух грошових коштів дає вам певну і точну вартість грошових коштів, наявних в організації на певний період.

Грошові потоки для невеликих підприємств щодо простіше в управлінні, але розуміння грошових потоків великих компаній може бути переважною. Саме з цієї причини звіт про рух грошових коштів готується регулярно, щоб дати чітке і організоване розуміння грошових коштів та їх спрямування в фінансах і бізнесі.

Грошові потоки повинні періодично переглядатися, щоб гарантувати, що бізнес готовий до майбутнього.

Потреба в звітах про рух грошових коштів

Потреба в звітах про рух грошових коштів

  1. Звіти про рух грошових коштів допомагають показати ліквідність організації, що означає, що вона допомагає визначити, скільки є операційних грошових коштів і який відсоток від них можна використовувати. Це допоможе вашій організації зрозуміти, що ви можете собі дозволити, а що ні.
  2. Звіти про рух грошових коштів допомагають зрозуміти організаціям зміни їх капіталу і дивідендів. Ці зміни показані з точки зору відтоку грошових коштів, припливу і грошових коштів, які в даний час зберігаються в організації. Ці три категорії допомагають бізнесу зрозуміти фінанси організації і допомагають виміряти вашу ефективність.
  3. Звіти про рух грошових коштів допомагають прогнозувати рух грошових коштів в майбутньому. Вони корисні при складанні прогнозів грошових потоків, щоб компанія могла зрозуміти обсяг ліквідності, який буде мати ваш бізнес в майбутньому. Коли бізнес робить довгострокове планування, звіти про рух грошових коштів знадобляться.
  4. Звіти про рух грошових коштів повідомляють підприємству чистий дохід і якість його прибутку. Якщо готівкові більше чистого прибутку, то прибуток можна назвати високоякісною.

Включення звіту про рух грошових коштів

Включення звіту про рух грошових коштів

Це загальне питання про те, що включає в себе звіт про рух грошових коштів або які елементи потоку грошових коштів. Давайте подивимося на це.

Як правило, звіт про рух грошових коштів ділиться на три частини: грошові кошти, пов'язані з інвестуванням в фінансову діяльність. Компанія, яка витягує гроші зі своїх операцій і реінвестує їх в капітал, щоб побачити позитивний приплив грошових коштів, вважається хорошим бізнесом.

Нижче наведені три частини звіту про рух грошових коштів:

1. Інвестиційна діяльність

Як правило, інвестиції знаходяться на більш високій стороні. Придбання обладнання, покупка нерухомості, розширення - це всього лише кілька пунктів в інвестиційній діяльності. Вони використовують багато грошей, які накопичуються протягом тривалого часу від інвестицій в активи. В кінцевому рахунку, ці інвестиції самі стають джерелом коштів для організації. Наприклад, якщо офісне приміщення здано в оренду, воно може генерувати грошові кошти, які повертаються в бізнес.

2. Операційна діяльність

Щоденні витрати компанії, а також щоденні доходи, такі як платежі постачальникам, заробітна плата робітників або службовців, страхування і входять грошові кошти, такі як продаж продукту або послуги, розглядаються в якості операційної діяльності.

3. Фінансова діяльність

У цій категорії притоки - це кредити, необхідні для бізнесу, А відтік - це дивіденди, що виплачуються акціонерам. Погашення кредиту також вважається відтоком у фінансовій діяльності. Вступник капітал від збору коштів можна розглядати як приплив грошових коштів.

Звіт про рух грошових коштів в основному стосується тільки грошових еквівалентів, наприклад, банківських рахунків, казначейських рахунків, чеків. Якщо дебіторська заборгованість збільшується, це означає, що продажу ростуть, але готівку не надходять у час покупки. Це означає, що компанії необхідно працювати в кредитний період. При розрахунку рахунків чистого доходу дебіторська заборгованість віднімається, щоб ми могли отримати чітке уявлення про фактичний дохід.

З іншого боку, якщо кредиторська заборгованість збільшується, то це буде відображатися як приплив грошових коштів в вашому звіті, оскільки вони ще не були погашені.

Читайте також:  Дизайн шрифту: посібник із правил і термінів

Давайте подивимося на наступний приклад звіту про рух грошових коштів.

для організації ABC,

Чистий дохід - 200 000 доларів

Амортизація - 20 000 доларів

Збільшення Acc дебіторської заборгованості - ($ 10000)

Збільшення запасів - ($ 5000)

Збільшення кредиторської заборгованості - $ 25 000

Зниження витрат майбутніх періодів - 5000 доларів

Зменшення нарахованих витрат - ($ 5000)

Чистий грошовий потік від операційної діяльності - 230 000 долл. США

Збільшення інвестицій - ($ 70. 000)

Збільшення основних засобів - (120 000 дол. США)

Продаж основних засобів - $ 50 000

Чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності - (140 000 долл. США)

Погашення кредитів - ($ 70. 000)

Нові кредити - 150 000 доларів

Відсотки - ($ 15 000)

Дивіденди - ($ 80. 000)

Чистий грошовий потік від фінансової діяльності - (15 000 дол. США)

Чистий залишок грошових коштів - 75 000 доларів

пояснення

пояснення

  1. У наведеному вище прикладі грошові потоки розбиті на три категорії: операційна, інвестиційна та фінансова діяльність. Чисті залишки грошових коштів позитивні 75 000 долл. США за певний період. Велика частина позитивних операцій з грошовими коштами в розмірі 230 000 доларів США привела до позитивного потоку грошових коштів, що виявилося вигідним для компанії. Видно, що організація також робить деякі довгострокові інвестиції, і на ринку не запозичене багато грошей.
  2. Амортизація не є джерелом грошових коштів, але вказується в звіті про рух грошових коштів. Це робиться для коригування чистого прибутку, яка може бути зменшена через витрати на амортизацію.
  3. Грошовий потік від операційної діяльності

Для багатьох підприємств операційна діяльність буде включати і складається з більшої частини грошових потоків. Це тому, що ця операційна діяльність вважається джерелом доходу. Якщо у вас є магазин гамбургерів, то гроші, які витрачаються на робочу силу, інгредієнти, а також гроші, отримані від продажу гамбургерів. Якщо у вас є авіаційна компанія, то операційна діяльність включає в себе продаж місць, а також витрати на екіпаж, витрати на паливо і т. Д.

У нашому прикладі чистий дохід - це остаточний і загальний дохід, отриманий за даний період.

Амортизація зменшується з доходу. Збільшення кредиторської заборгованості - це гроші, які бізнес повинен іншим людям. Це гроші, які не виплачуються, але належать комусь іншому.

Збільшення дебіторської заборгованості означає гроші, які ще мають надійти від клієнтів, але нам, однак, не платять. Хоча це класифікується як актив, ми не маємо на увазі готівкові гроші. Збільшення запасів - це зростання або поліпшення балансу. Інвентар не є активом.

4. Грошовий потік від інвестиційної діяльності

Цей розділ охоплює інвестиції, які організація зробила за цей період, які включають купівлю землі, обладнання, нерухомості та інших фінансових продуктів, які називаються еквівалентами грошових коштів. Якщо газонокосарка вартістю 10 000 доларів придбана для компанії, що займається благоустроєм, то гроші тієї ж вартості зникнуть, але ви отримаєте косарку рівній суми. Аналогічним чином, якщо компанія вирішить інвестувати 50 000 долл. США в покупку нової землі для створення виробничого об'єкта, то грошова вартість в розмірі 50 000 дол. США буде показана як витрата, не включений до звіту, але в звіті буде додано актив в розмірі 50 000 дол. США.

У цій категорії інвестиції скасовуються шляхом їх видалення. У них є грошова вартість, але це не те ж саме, що тримати гроші в руках. У разі малих підприємств велика частина грошового потоку не компенсує інвестиційну діяльність, оскільки вважається, що вона впливає на оборотний капітал бізнесу.

5. Грошовий потік від фінансової діяльності

Цей розділ включає активи, Які витрачаються на фінансову діяльність. Коли інший виплачується, гроші йдуть з банківського рахунку, а коли ви отримуєте кредит, гроші надходять на ваш грошовий рахунок.

Грошовий потік від фінансової діяльності, погашення позик, використання тих, які отримані для бізнесу, Відсотки, що виплачуються за позики, які вже отримані, дивіденди, що виплачуються акціонерам, всі вони є частиною фінансової діяльності,

Як підготувати звіт про рух грошових коштів?

Програмне забезпечення. Одним з кращих способів складання звіту про рух грошових коштів є використання автоматизованого програмного забезпечення. На ринку є безліч програм, таких як QuickBooks, онлайн або Wave. Програмне забезпечення допомагає підприємствам вести всі записи, включаючи деталі, необхідні для підготовки звіту про рух грошових коштів.

Ви зможете автоматично генерувати програмні виписки, і програма розрахує все для вас. Програмне забезпечення також може становити щотижневі, щомісячні або щоквартальні звіти.

Інший метод складання звіту про рух грошових коштів включає прямий або непрямий спосіб. Робочий розділ може бути показаний як непрямий метод або прямий метод. Розділи фінансування та інвестування однакові в будь-якому з методів, з різницею лише в робочому розділі. Валові готівкові платежі і перехресні грошові надходження в основному показані прямим методом. З іншого боку, непрямий шлях починається з чистого доходу, а потім коригується прибуток або збиток. Нарешті, очікується, що грошовий потік з операційної частини дасть той же результат, який виходить при будь-якому з використовуваних підходів. Єдина різниця буде в презентації.

Читайте також:  6 способів підвищити лояльність клієнтів

У разі прямого методу руху грошових коштів все окремі операції з готівкою, виплачені або отримані, підсумовуються, і підсумкова сума являє собою чистий потік грошових коштів.

З іншого боку, в разі непрямої амортизації методу цей дохід і такі статті обліку допомагають отримати грошовий потік. У разі фінансового моделювання використовується непрямий метод руху грошових коштів.

Негативний проти позитивного грошового потоку

Негативний проти позитивного грошового потоку

Коли грошові кошти негативні в нижній частині, це означає, що бізнес втратив багато грошей за даний звітний період. Це причина, чому грошовий потік став негативним. Важливо пам'ятати, що якщо ви отримуєте негативний грошовий потік, це не завжди погано; замість цього це означає, що організація думає в довгостроковій перспективі. Іноді вам доводиться витрачати гроші, щоб отримати гроші. Інвестиції в землю, обладнання - приклад, в якому організації витрачають гроші і, можливо, отримують негативний грошовий потік, але в кінцевому підсумку це виявляється плідним і позитивним для бізнесу.

Позитивний грошовий потік внизу означає, що у вас є позитивні грошові кошти для бізнесу, Але позитивний грошовий потік не завжди корисний для компанії, особливо в довгостроковій перспективі. Звичайно, він пропонує більше ліквідності, але це також означає, що може бути багато негативних причин, за якими у вас є гроші. Наприклад, коли ви берете значний кредит для бізнесу. Це призводить до позитивного грошового потоку.

Грошовий потік з балансом і звітом про фінансові результати

Звіт про рух грошових коштів складається з використанням інформації з балансу і звіту про прибутки і збитки. Важливість звіту про прибутки і збитки полягає в тому, що він допомагає зрозуміти, як гроші залишаються або надходять в ваш бізнес з іншого боку, і допомагає зрозуміти, як ці транзакції впливають на різні рахунки, такі як запаси, дебіторська і кредиторська заборгованість.

Так що в загальних рисах,

Звіт про прибутки і збитки + баланс = Звіт про рух грошових коштів.

Отримайте максимум від свого звіту про рух грошових коштів

Підготовка звіту про рух грошових коштів - це одне, а отримання максимальної віддачі від нього - зовсім інше. Звіт про рух грошових коштів може допомогти вашому бізнесу краще приймати рішення щодо витрат і продажів.

Для початку розгляньте остаточне значення в звіті про рух грошових коштів, якщо воно негативне або позитивне. Якщо протягом декількох місяців або декількох кварталів спостерігається кілька негативних грошових потоків, то слід вжити заходів для збільшення доходів і скорочення витрат, щоб потік грошових коштів був позитивним. Для цього можуть бути різні методи, такі як підвищення цін, скорочення надлишкових запасів, зміна маркетингових стратегій і т. Д.

Готівкові гроші за номери також можуть допомогти вам зрозуміти різні сфери діяльності компанії і її фінансовий стан. Наприклад, співвідношення між грошовими потоками від операційної діяльності та чистими продажами може допомогти вам визначити остаточні продажу, Які входять в ваш бізнес, А не накладні витрати. Кінцева мета полягає в збільшенні грошового потоку у міру збільшення продажів, що перекладається в грошову прибуток від продажів.

Після того як основи аналізу і відстеження грошових потоків визначено або визначено, ви можете перейти до більш складним показниками, таким як вільний грошовий потік компанії, який необхідний для списку венчурного капіталу. Це також необхідно для інших інвесторів, які розглядають можливість інвестування в ваш бізнес. ці грошові потоки вважаються більш високого рівня і можуть допомогти вам дати ширшу картину фінансів і фінансового стану вашої організації.

Звіт про рух грошових коштів - останні слова

Нарешті, необхідно зрозуміти, як грошові потоки надходять в бізнес і як підготувати звіт про грошові потоки для вашого бізнесу. Оскільки це один з трьох найважливіших фінансових звітів вашої організації, а також бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки, звіт про рух грошових коштів допоможе вам зрозуміти фінансовий стан організації, І цей звіт також може бути використаний для зростання і розвитку вашого бізнесу. бізнес. Це може допомогти залучити більше інвесторів і, в свою чергу, залучити більше інвесторів в компанію.

Тому, щоб оптимізувати ваші фінансові процеси та спростити їх, очікується, що ви отримаєте звіт про рух грошових коштів. Компанії можуть використовувати ручний метод або бухгалтерське програмне забезпечення, таке як Wave, QuickBooks, Xero і т. Д Бухгалтер по бізнесу може бути в рівній мірі корисний при підготовці звітів про рух грошових коштів і може допомогти вам спростити процес створення звіту про рух грошових коштів. У багатьох компаній є свої бухгалтери, які допоможуть підприємствам оптимізувати свій бізнес. Створення правильного звіту про рух грошових коштів є його невід'ємною частиною.

Ваш помічник в в бізнесі рекламно-поліграфічна компанія "АБЕТКА"

(050) 462-02-45

Поділитися цим записом

Додати коментар

Назад до Записи
Русский Українська